破產能清除稅務債務嗎？

快速答覆：破產可能解除部分（但不是全部）稅務

破產有時可以解除某些符合資格的稅務債務。但許多稅務債務不符合資格，尤其是較新的稅款、你申報較晚的情況，或是像「詐欺後未繳」或「蓄意違反稅法」等問題。

細節很重要。持牌破產律師可以審閱你的稅種（聯邦／州、薪資／預扣）、日期（申報何時完成、稅款何時被核定），以及是否涉及任何罰金或利息——接著再說明在你的案件中哪些可能可被解除。

因為破產規則與稅務例外會依州與聯邦司法轄區而不同，你的結果也可能因你居住的地方而有差異。

• 部分較舊、且已正確申報的稅務債務在合適的情況下可能可被解除。
• 有些稅務常常在破產後仍會保留，即使其他債務已被清除。

通常會影響稅務債務能否被清除的因素

在破產中，稅務債務通常會依「資格（eligibility）」規則來評估。這些規則常包括：稅務申報是否按時完成、該稅務申報已經多久以前提交，以及稅款距離被核定已經多久。

此外，某些稅務債務會被用不同方式處理——例如薪資稅（代收／信託基金稅）或與不法行為相關的稅務債務。如果罰金是附著在某些不會被解除的稅務義務上，你可能會發現相關金額不會被完整移除。

因此，依賴一個一般性的「能／不能」答案是有風險的。對你的稅務文件與日期進行快速、細心的審查，往往就是在「得到救濟」與「失望」之間的關鍵。

• 稅務的年限與申報日期常常是關鍵。
• 薪資／預扣稅以及與詐欺相關的稅務，通常較難被解除。

第 7 章 vs. 第 13 章：稅務債務的差異

第 7 章與第 13 章的運作方式不同。

在第 7 章中，許多符合資格的債務會在破產程序完成後被解除，但稅務仍需符合解除規則。在第 13 章中，你通常會在法院核准的償還計畫下支付 3–5 年，而部分稅務債務可能會透過該計畫處理——但其他稅務則可能需要全額或部分支付，視資格而定。

不論哪一種，你的律師都會說明哪些稅務可能被解除、哪些可能仍需支付，以及這在你的司法轄區與州之間有何不同。

• 第 7 章著重在「解除」——部分稅務可能符合資格，其他可能不符合。
• 第 13 章可以重整付款計畫——但不符合資格的稅務債務仍可能需要繼續支付。

重要限制：稅款與其他常見「不會被解除」的債務

破產不是一鍵消除所有問題的魔法按鈕。即使破產能減少或消除部分債務，仍有些義務往往會保留下來。

許多人驚訝地發現，有些債務通常會留存，包括大多數學生貸款、近期的所得稅、子女扶養費或贍養費、多數法院罰金，以及涉及詐欺或特定不當行為的債務。稅務債務可能落在上述任一類別，取決於細節。

你的律師可以協助你確認在你的特定案件中，哪些可能被解除——以及你在破產後應該預期仍需要繼續支付哪些項目。

• 部分較新的稅款通常不符合解除資格。
• 與信託基金薪資或不法行為相關的部分稅務債務可能不具可被解除資格。

破產能否阻止稅務債務的催收、扣薪，或提告？

通常，一旦提出破產案件，所謂「自動停止（automatic stay）」可能會暫停許多催收行動。這可能包含在案件審理期間暫停許多訴訟、催收電話，以及某些扣款（garnishments）。

不過，針對特定政府機關的催收作法，規則可能更複雜，且可能存在例外，視稅務類型與先前已採取的步驟而定。這也是為何你應該儘快尋求法律協助——尤其是當你面臨截止期限、扣薪或已在進行中的聽證。

即使某些稅務可能無法被解除，自動停止仍可能創造喘息空間，讓你能在持牌破產律師的協助下規劃下一步。

• 申請通常會觸發自動停止，暫停許多催收行動。
• 可能存在例外，因此請與律師確認細節。

與持牌破產律師配對（對你免費）

CleanSlate Match 是一項免費的配對服務。我們不是律師事務所，也不會替你申請破產或代理你。我們會將你連結到你附近的持牌破產律師，提供案件審查。

要開始配對，請分享你的聯絡資訊，以及對目前狀況的大致描述（例如：你是否擔心聯邦或州的稅務、以及你是否正面臨扣薪或被提告）。我們不會要求你的社會安全號碼（Social Security numbers）或銀行帳戶資訊。

完成配對後，請向律師提出正確問題：你有哪些稅務債務的類型、看起來是否可被解除、用第 7 章或第 13 章哪個更合理，以及就你的州與司法轄區而言，哪些結果是現實的。然後在你繼續之前，確認該律師的律師資格與登記（bar license）。

• 從這裡開始：[get matched](/get-matched/)。
• 了解基礎：[chapters](/chapters/)，[guides](/guides/)。

相關協助